虚构百亿营收！昔日知名民企欺诈式发债，罚单来了…

来源：券商中国

时隔两年，围绕洛娃集团的惩罚成果末于落地。

做为曾经红极一时的中国民企造造业500强企业，洛娃集团旗下的洛娃品牌皂粉、洗衣液等是良多人的童年记忆，现在公司因债券欺诈发行而被重罚。

4月25日晚，洛娃集团披露证监会下发的《行政惩罚决定书》。证监会指出，洛娃集团部门债券的募集申明书和年度陈述存在虚假记载，此中2012年至2017年期间虚增对公开披露客户营业收入合计109.17亿元，虚增率93.34%。洛娃集团将虚假申报文件骗取公开发行公司债券核准。

针对公司信息披露虚假记载行为，证监会责令矫正并赐与警告，处以60万元罚款；针对洛娃集团以虚假申报文件骗取“17洛娃01”公司债核准的行为，证监会处以不法所募资金额3%的罚款，即处以3600万元罚款。

目前洛娃集团存续期债券违约金额近50亿元。因为证券虚假陈说责任纠纷，多家投资者机构去年以来已陆续告状洛娃集团及中介机构，诉讼金额超2亿。中介机构如浙商证券、招商证券、光大证券、恒丰银行、民生银行等均陷入纠纷。

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年报存在虚假记载

早在2021年1月13日，因涉嫌债券欺诈发行及信息披露违法，证监会决定对洛娃科技实业集团有限公司（以下简称“洛娃集团”）立案查询拜访。

在颠末查询拜访、审理、举行听证会后，本案审理末结。本年4月24日洛娃集团收到北京证监局送达的《行政惩罚决定书》。

据证监会查询拜访发现，洛娃集团2012年至2017年各年度财政陈述虚增货币资金金额别离为2.09亿元、6.27亿元、13.57亿元、24.48亿元、25.36亿元、39.97亿元，虚增规模逐年扩大，别离占当期披露的货币资金的42.33%、67.33%、58.44%、66.94%、53.31%、74.96%。

除了虚增货币资金，洛娃集团还虚增营业收入。2012年至2017年洛娃集团对“公开披露客户”营业收入别离虚增5.89亿元、8.88亿元、19.32亿元、17.57亿元、25.67亿元、31.83亿元，合计虚增109.17亿元，虚增率93.34%，虚增收入占洛娃集团同期营业收入的31.18%。那些“公开披露客户”涉及天津娃哈哈宏振食物饮料商业有限公司、北京物美综合超市有限公司、天津金雕商贸有限公司等27家客户。

洛娃集团行为构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未根据规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈说或者严重遗漏”的行为。

针对洛娃集团信息披露虚假记载的行为，证监会责令公司矫正，赐与警告，并处以60万元的罚款。对时任董事长、现实控造人胡克勤赐与警告，并处以30万元罚款；对时任董事、副总司理、主管管帐工做负责人、信息披露事务负责人赵静文赐与警告，并处以20万元罚款。

骗取公司债批文

然而，洛娃集团问题不但是“信息披露虚假记载”，公司还以虚假申报文件骗取公开发行公司债券核准。

据领会，洛娃集团将包罗虚假记载的2013年度、2014年度、2015年度、2016年前三季度财政陈述在内的申报质料上报证监会，申请发行公司债。2017年1月9日洛娃集团获得证监会批文，获准面向合格投资者公开发行不超越12亿元的公司债。次月，洛娃集团通知布告公司债募集申明书，发行“17洛娃01”债券。

证监会在《行政惩罚决定书》中指出，前述洛娃集团2012年至2017年虚增营业收入的行为，招致洛娃集团各年度的净利润和净资产响应虚增。截至2016年9月30日，洛娃集团虚增净资产很多于12.04亿元。“17洛娃01”发行后，洛娃集团累计公司债券余额为32亿元，占扣除虚增净资产后的比来一期并表净资产很多于40.18%。

洛娃集团上述行为违背2005年《证券法》第十六条第一款第(二)项公开发行公司债券应当契合“累计债券余额不超越公司净资产的百分之四十”的发行前提和第二十条第一款“发行人向国务院证券监视办理机构或者国务院受权的部分报送的证券发行申请文件，必需实在、准确、完好”的规定，构成2005年《证券法》第一百八十九条第一款所述的“发行人不契合发行前提、以棍骗手段骗取发行核准”的行为。

关于洛娃集团以虚假申报文件骗取公开发行“17洛娃01”公司债券核准的行为，证监会处以不法所募资金金额百分之三的罚款，即处以3600万元罚款。对胡克勤处以30万元罚款，对赵静文处以20万元罚款。

洛娃大厦26日开启第四次拍卖

1995年成立的洛娃集团曾红极一时，公司开展为一家集乳业、日化、旅游地产三大财产于一体的大型多元化企业集团，一度被评为中国民营企业造造业500强，北京市民营企业百强。

昌盛期间，公司曾被市场视为在阿谁年代中能与宝洁、结合利华等国际日化巨头匹敌的为数不多的中国企业。

然而，2018年洛娃集团第一只债券宣告违约，后来爆出财政窘境，资金链呈现问题。不久多只债券陆续呈现违约。

2022年8月北京向阳区人民法院发布通知布告，裁定末行洛娃集团重整法式，正式宣告洛娃集团破产。

本年岁首年月，洛娃集团办理人起头变卖资产，在阿里拍卖上发布三个标的拍卖信息，次要为房产。详细涉及有洛娃大厦A/B座、C座；洛娃集团所持北京晓星电脑手艺有限公司的100%股权；金潮玉玛国际酒店房产、地盘及酒店内的不成挪动的从属设备设备；丫髻山酒店房产、地盘及酒店内的不成挪动的从属设备设备。

以洛娃大厦为例，该资产已经三度流拍。现在将启动第四次拍卖，时间为4月26日至27日。

机构投资者诉讼金额逾2亿

因为证券虚假陈说责任纠纷，多家投资者机构告状洛娃集团及中介机构。

按照证券时报·券商中国记者梳理，去年以来北京金融法院向洛娃集团送达的诉讼案件就有多达12件，案由均为“证券虚假陈说责任纠纷”。此中有8件洛娃集团为“被告”，4件为“第三人”。诉讼金额合计到达2.51亿元。

从原告身份来看，私募基金、公募基金，信任公司均“踩雷”洛娃集团债券。此中，创金合信的诉讼金额规模更大，该基金公司向洛娃集团及中介机构共倡议3次诉讼，合计1.57亿元。

另一家北京佑瑞持投资办理有限公司，该私募同样倡议3次诉讼，诉讼金额合计4875.61万元。

从被告身份来看，除了洛娃集团外，多家中介机构也被诉上法庭。承销商中涉及有浙商证券、招商证券、光大证券、恒丰银行、民生银行，此中浙商证券涉诉8件。

其余陷入纠纷的中介机构还有亚太(集团)管帐所、中兴华管帐所、北京润佳律所、结合资信评估等。

2022年为贯彻落实中央关于对本钱市场财政造假“零容忍”的要求，更高人民法院在2022年1月21日发布《更高人民法院关于审理证券市场虚假陈说侵权民事补偿案件的若干规定》，旨在依法进步违法违规成本、震慑违法违规行为，一方面“逃首恶”，另一方面“抓爪牙”。将来，“洛娃债”证券虚假陈说案件判决成果，值得各方继续存眷。

责编：万健祎

校对：苏焕文

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